حساب های تجاری و غیرتجاری چیست؟ آشنایی | تفاوت | تبدیل

همه افرادی که در داخل کشور و از راه های قانونی کسب درآمد می کنند، موظف به پرداخت مالیاتی هستند که توسط اداره مالیات تعیین می شود. اما برخی از افراد ممکن است برای فرار از پرداخت مالیات، بخشی از درآمد خود را مخفی نگه دارند که باعث ایجاد فساد مالی و پول شویی می شود.

تفکیک حساب های تجاری و غیرتجاری از یکدیگر، یکی از راه هایی است که می تواند از ایجاد این مشکل جلوگیری کند. مقامات مالیاتی به کمک این جداسازی می توانند درآمدها و هزینه های مختلف را به صورت مناسب تر شناسایی و مالیات آن را محاسبه کنند. در ادامه با کاوش گویا ارقام همراه باشید تا اطلاعات کامل تر از این حساب ها را به دست بیاورید.

حساب تجاری

حساب های تجاری، نوعی از حساب های بانکی هستند که به طور مشخص برای استفاده در انجام فعالیت های شغلی و مراودات اقتصادی به کار می روند. با این حال برخی از افراد به صورت آگاهانه یا ناآگاهانه برای فعالیت شغلی خود از حساب شخصی استفاده می کنند که به این ترتیب دریافت مالیات عادلانه تحت تاثیر قرار می گیرد. طبق ماده 11 قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، به هر یک از پایانه های فروش یک شناسه یکتا تعلق دارد و تمام تراکنش های انجام شده که با فعالیت شغلی صاحب حساب بانکی مرتبط است و در واقع درآمد او محسوب می شود، باید از همین حساب باشد.

همچنین طبق قانون بودجه سال 1400 اشخاص حقوقی و صاحبان واحدهای صنفی به منظور اجرای قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، موظف هستند تا پایان اردیبهشت ماه 1400 حداقل یکی از حساب های بانکی خود را به عنوان حساب فروش معرفی کنند. بانک مرکزی نیز موظف است برای این منظور سامانه ای را تا پایان فروردین ماه 1400 معرفی کند. در حال حاضر حساب های متصل به سامانه شاپرک به طور پیش فرض به عنوان حساب فروش در نظر گرفته می شوند.

حساب غیرتجاری

برای انجام امور شخصی و غیراقتصادی می توان از نوعی حساب بانکی با نام حساب غیرتجاری استفاده کرد. در واقع حساب های غیرتجاری همان دفترچه های بانکی یا کارت هایی هستند که از آن ها برای مواردی مانند انجام امور روزمره، پس انداز، دریافت وام و … استفاده می شود. از آنجایی که گردش مالی این حساب ها به کسب درآمد و فعالیت اقتصادی ربط ندارد، از پرداخت مالیات نیز معاف است.

البته تمامی حساب هایی که متصل به شبکه شاپرک نیستند اما مبلغ و یا تعداد واریزی به آن ها از میزان مشخص شده توسط شورای پول و اعتبار بیشتر است، مطابق با قانون بودجه سال 1400 به صورت قانونی حساب فروش محسوب می شوند. به همین دلیل وجوه واریزی به این حساب، به عنوان فروش صاحب حساب در نظر گفته می شود. در این حالت اگر صاحب حساب درخواستی را مبنی بر عدم این قضیه ارائه کند، سازمان امور مالیاتی موظف است این درخواست را بررسی کند تا صاحب حساب بتواند به انجام امور مالیاتی خود بپردازد.

تفاوت حساب های تجاری و غیرتجاری

همان طور که در تعریف حساب های تجاری و غیرتجاری بررسی کردیم، تفاوت اصلی این دو نوع حساب در ماهیت استفاده از آن ها بود. به طوری که حساب های تجاری برای تامین نیازهای مالی و گردش وجوه مرتبط با کسب وکار و حساب های غیرتجاری برای افراد حقیقی و به منظور نیازهای شخصی و مدیریت امور مالی روزمره طراحی شده اند. اما حساب تجاری و غیرتجاری از تفاوت های دیگری نیز برخوردار هستند که در ادامه این مقاله از کاوش گویا ارقام به معرفی آن ها می پردازیم:

محدودیت های تراکنش و دسترسی ها

حساب های تجاری به طور معمول از سقف های بالاتری برای واریز، برداشت و یا انتقال وجه برخوردار هستند اما محدودیت های زیادی دارند. در مقابل حساب های غیرتجاری سقف انتقال، تعداد تراکنش و محدودیت های کمتری دارند.

دسترسی به تسهیلات بانکی

بانک ها به کسب وکارها تسهیلات و خدمات خاصی ارائه می دهند که حساب های تجاری می توانند از آن ها استفاده کنند. از جمله این تسهیلات می توان به خط اعتباری تجاری، تامین نقدینگی، وام های سرمایه در گردش و … اشاره کرد. حساب های غیرتجاری نیز به تسهیلات شخصی مانند وام مسکن، وام ازدواج، وام خرید کالاهای مصرفی و وام خودرو دسترسی دارند.

کارمزدها و هزینه های خدمات

حساب های تجاری نسبت به حساب های غیرتجاری، مشمول کارمزدهای بیشتری هستند. در این حساب ها اغلب خدمات مالی اختصاصی مانند خدمات انتقال وجوه بین المللی، ارائه کارت های اعتباری تجاری و بسته های خاص بانکی برای شرکت ها شامل هزینه های اضافی است. اما حساب های غیرتجاری با کارمزد کمتر، بسیاری از خدمات مالی را با هزینه پایین و یا به صورت رایگان ارائه می دهند.

قوانین و مقررات ویژه

به طور معمول حساب های غیرتجاری نیاز به ارائه توضیحات اقتصادی ندارند اما حساب های تجاری به دلیل جلوگیری از پول شویی و شفافیت مالی، تحت قوانین و مقررات خاصی قرار دارند.

تبدیل حساب غیرتجاری به حساب تجاری

برای اینکه بتوانید حساب بانکی غیرتجاری خود را به یک حساب تجاری تبدیل کنید، دو روش وجود دارد که در ادامه این قسمت به شما معرفی می کنیم:

روش اول:

برای استفاده از این روش باید از طریق سامانه امور مالیاتی اقدام کنید. به همین دلیل ابتدا به درگاه tax.gov.ir مراجعه کرده و سپس شماره حساب یا حساب های بانکی مورد نظر خود را وارد کنید. سپس سازمان امور مالیاتی کشور از طریق سامانه سیاح بانک مرکزی به بررسی صحت اطلاعات وارد شده می پردازد. با تایید صحت حساب فوق توسط بانک مرکزی، درخواستی مبنی بر تغییر وضعیت حساب بانکی به حساب تجاری به صورت سیستمی برای بانک عامل شما ارسال می شود.

روش دوم:

برای استفاده از این روش لازم است تا به بانکی که حساب مورد نظرتان در آن است، مراجعه کنید و اطلاعات حساب را به مسئول بانک اعلام کنید. بانک به صورت سیستمی اطلاعات اعلام شده از سوی شما را به سازمان امور مالیاتی ارسال می کند تا تاییدیه ای را از سوی این سازمان دریافت کند. بانک پس از دریافت تاییدیه قادر است حساب شما را به یک حساب تجاری تبدیل کند.

میزان مالیات حساب های تجاری

مالیاتی که بر درآمدهای حاصل از فعالیت های تجاری، صنعتی و خدماتی وضع می شود، مالیات حساب های تجاری است و از سودهای حاصل از این فعالیت ها که از طریق حساب های تجاری انجام می شود، دریافت می شود. این نوع مالیات به تنظیم فعالیت های اقتصادی در جامعه و تامین منابع مالی برای دولت کمک می کند.

مالیات حساب های تجاری همچنین می تواند باعث ایجاد عدالت میان اشخاص حقیقی و حقوقی و بهبود شفافیت و انسجام اقتصادی شود. میزان این نوع مالیات بر اساس قانون مالیات های مستقیم تعیین و به نوع فعالیت، سود خالص و سطح درآمد بستگی دارد. به طور معمول برای اشخاص حقوقی و شرکت ها، نرخ مالیات حدود 25 درصد از سود خالص آن ها است و برای اشخاص حقیقی فعال در زمینه های تجاری بر اساس مقدار درآمد متفاوت خواهد بود.

معرفی حساب های تجاری به سازمان امور مالیاتی

مالکان حساب های بانکی تجاری موظف هستند این حساب را به سازمان امور مالیاتی معرفی کنند. برای این کار ابتدا باید به سامانه عملیات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور وارد شوید و نام کاربری، رمز عبور و کلمه امنیتی را وارد کنید. به پرونده مالیاتی خود وارد شده و گزینه ویرایش اطلاعات ثبت نام را انتخاب کنید. سپس بخش مجوزها و حساب ها را انتخاب و حساب بانکی مورد نظر را به عنوان حساب تجاری اضافه کنید.

جمع بندی

تفکیک حساب های تجاری و غیرتجاری می تواند نقش بسیار موثری را در شفاف بودن امور مالیاتی کشور ایفا کند. شما در این مقاله از کاوش گویا ارقام با حساب های تجاری و غیرتجاری و همچنین تفاوت های این دو نوع حساب آشنا شدید. ما تلاش کردیم به شما نشان دهیم مشخص شدن حساب های تجاری و غیرتجاری می تواند علاوه بر سازمان امور مالیاتی، اثرات مثبت فراوانی را برای فرد یا صاحبان کسب وکار داشته باشد. به همین دلیل توصیه می‌شود در اجرای این طرح، دستگاه های مسئول را یاری کنید تا از مزایای آن بهره مند شوید.