بهینه سازی مالیاتی کسب و کارها – روشهای کاهش مالیات در کسب و کارها

به طور معمول؛ اکثر کسب و کارهای تجاری برای ادامه فعالیت خود، باید نسبت به پرداخت مالیات اقدام نمایند. از این رو آشنایی با قوانین مالیاتی، استفاده از مشوق ها و به کارگیری روش های بهینه سازی، می تواند برای خیلی ها مفید باشد. این اقدام نیازمند دانش دقیق حسابداری، تسلط بر آیین نامه های مالیاتی و اجرای مستندات مالی شفاف و اصولی است.

بررسی کامل روش‌های قانونی کاهش مالیات

مجموعه تخصصی کاوش گویا ارقام با تجربه خود در حسابداری و مشاوره مالیاتی، به کسب وکارها کمک می کند تا در چارچوب قانون، هزینه های مالیاتی خود را به شکل اصولی مدیریت کنند.

مستندسازی دقیق هزینه ها و مدارک پشتیبان

اولین و مهم ترین گام برای کاهش مالیات، ثبت دقیق و صحیح هزینه ها است. دقت داشته باشید؛ فاکتورها باید رسمی، دارای شماره اقتصادی فروشنده، امضا و مهر باشند. هزینه هایی مانند اجاره دفتر، خرید تجهیزات، دستمزد کارکنان، هزینه های حمل ونقل، آب و برق و اینترنت، فقط در صورتی قابل قبول هستند که رسیدها و قراردادهای رسمی آن ها به پرونده ضمیمه شود.

در بسیاری از پرونده های مالیاتی که منجر به رد هزینه ها شده، تنها دلیل عدم پذیرش، نبود مدارک کافی و مستندات معتبر بوده است. بنابراین حسابداران باید فرآیند مستندسازی هزینه ها را جدی بگیرند و با نرم افزارهای حسابداری مورد تأیید مانند نرم افزارهای دارای تاییدیه سازمان مالیاتی، تمامی هزینه ها را روزانه ثبت کنند.

استفاده از مشوق های مالیاتی و معافیت های خاص

سازمان امور مالیاتی ایران در آیین نامه ها و بخشنامه های مختلف، مشوق های مختلفی برای برخی فعالیت ها در نظر گرفته است. استفاده از این مشوق ها نقش مؤثری در کاهش مبلغ نهایی مالیات دارد. برای مثال؛ در ماده ۱۳۲ قانون مالیات های مستقیم، معافیت هایی برای واحدهای تولیدی، صنعتی، کشاورزی و معدنی که در مناطق محروم فعالیت دارند، پیش بینی شده است.

این معافیت ها تا ۱۰ سال نیز قابل اعمال هستند. البته به شرط آن که اظهارنامه مالیاتی و دفاتر، به صورت کامل و در موعد مقرر تسلیم شده باشند. در ماده ۱۴۳ و ۱۴۳ مکرر، شرکت های پذیرفته شده در بورس یا فرابورس مشمول تخفیف در نرخ مالیاتی می شوند. اگر یک شرکت با شرایط مشخص وارد بازار سرمایه شود، می تواند تا ۱۰ درصد نرخ مالیاتی کمتری پرداخت کند.

در صورت سرمایه گذاری در طرح های زیست محیطی، انرژی های نو، یا اشتغال زایی، طبق تبصره های ماده ۱۶۵ و ۱۳۸ هم می توان از کسورات مالیاتی خاص بهره برد. تشخیص و اعمال دقیق این موارد تنها از عهده حسابداران و مشاوران مسلط به آیین نامه ها برمی آید.

تنظیم دقیق اظهارنامه مالیاتی

اظهارنامه مالیاتی، مهم ترین سند ارتباطی کسب وکار با سازمان امور مالیاتی است. هرگونه بی دقتی در تهیه و ارسال آن، می تواند منجر به پرداخت مالیات بیشتر شود. اشتباه در تفکیک هزینه های قابل قبول، عدم درج درآمدهای معاف یا محاسبه نادرست استهلاک دارایی ها، به سادگی باعث افزایش مالیات قطعی خواهد شد.

یکی از موارد مهم، ثبت استهلاک دارایی ها بر اساس جدول ماده ۱۵۱ قانون مالیات هاست. بسیاری از کسب وکارها به دلیل ناآشنایی با نرخ های استهلاک، این هزینه مهم را نادیده می گیرند. در حالی که استهلاک تجهیزات، ماشین آلات، وسایل نقلیه و ساختمان ها می تواند بخش بزرگی از سود مشمول مالیات را کاهش دهد.

مدیریت ساختار حقوق و دستمزد

یکی از بخش هایی که تأثیر مستقیمی بر مالیات دارد، نحوه پرداخت حقوق و مزایا به کارکنان است. بسیاری از شرکت ها به دلیل عدم استفاده از معافیت های بند ۵ ماده ۹۱ یا اشتباه در محاسبه مزایای غیرنقدی، بار مالیاتی مضاعفی را تحمل می کنند.

پرداخت برخی مزایا مانند کمک هزینه های رفاهی، رفت و آمد، بن کارت و مزایای غیرنقدی در سقف های مشخص، از معافیت مالیاتی برخوردارند. همچنین اگر سیستم حضور و غیاب، قراردادهای کاری، و پرداخت ها به درستی تنظیم شده باشند؛ می توان بخشی از هزینه حقوق را به عنوان هزینه قابل قبول مالیاتی درج کرد. در این بخش نیز، همراهی با تیم حرفه ای حسابداری مانند کاوش گویا ارقام، مزایای زیادی دارد چرا که هر اشتباه کوچک ممکن است منجر به رد هزینه های پرحجم شود.

استفاده از گزارش های حسابرسی مالیاتی

شرکت هایی که دارای گزارش حسابرسی مالیاتی باشند، از رسیدگی مجدد توسط ممیزان مالیاتی معاف اند. این گزارش ها توسط حسابداران رسمی تهیه می شوند و اعتبار بالایی در سازمان امور مالیاتی دارند. تهیه گزارش های حسابرسی مالیاتی با کاهش ریسک اختلاف مالیاتی، به کاهش مالیات هم کمک می کند. در واقع این روند حسابرسی مستقل، تمامی هزینه ها را با مستندات تطبیق می دهد و فقط اقلام قابل قبول درج می شوند. معمولا شرکت هایی که از حسابرسی مالیاتی استفاده کرده اند، در اکثر موارد با مالیات قطعی کمتری مواجه شده اند.

اصلاح ساختار سرمایه و انتخاب نوع شرکت

نحوه ثبت و ساختار حقوقی شرکت، مستقیماً در محاسبه مالیات تأثیر دارد. به عنوان مثال، شرکت های تضامنی و شخصی معمولاً مالیات بالاتری نسبت به شرکت های سهامی خاص یا با مسئولیت محدود پرداخت می کنند؛ زیرا نحوه تقسیم سود و برداشت شخصی شرکا، مبنای محاسبه مالیات قرار می گیرد.

همچنین در برخی موارد، با انتقال بخشی از درآمدها به شرکت های مرتبط، یا ثبت قراردادهای مشاوره یا پیمانکاری بین گروهی، می توان ساختار مالی را به گونه ای تنظیم کرد که بار مالیاتی در شرکت مادر کاهش یابد. این ساختارها باید کاملاً منطبق بر قوانین مالیاتی و بخشنامه های سازمان باشند و شفاف تنظیم شوند. در غیر این صورت ممکن است منجر به رد اسناد و جریمه شود. تحلیل این ساختارها، نیازمند تخصص حسابداری مالیاتی بوده که در مجموعه کاوش گویا ارقام به طور کامل ارائه می شود.

کنترل عملیات درآمدی و تفکیک فعالیت ها

در شرکت هایی که دارای چند منبع درآمدی هستند؛ تفکیک دقیق درآمدها بر اساس نوع فعالیت اهمیت زیادی دارد. برخی درآمدها ممکن است شامل نرخ مالیاتی کمتری باشند، یا در برخی فعالیت ها معافیت خاصی لحاظ شده باشد. عدم تفکیک این درآمدها می تواند منجر به محاسبه نرخ مالیاتی بالاتر بر کل درآمد شرکت شود.

برای مثال، شرکت های فعال در حوزه صادرات خدمات فنی و مهندسی، طبق ماده ۱۴۱ قانون مالیات ها، از معافیت ۱۰۰ درصدی برخوردارند. البته مشروط به آن که ارز حاصل از صادرات، به کشور بازگردانده شده باشد. اگر این درآمد به صورت مجزا در دفاتر و اظهارنامه مشخص نشود، ممکن است به عنوان درآمد مشمول مالیات شناسایی گردد.

مستندسازی قراردادها و مدیریت مالی بین دوره ای

یکی از اشتباهات رایج در شرکت ها، ثبت درآمد یا هزینه در دوره مالی اشتباه است. بر اساس اصول حسابداری تعهدی، درآمد و هزینه باید در دوره ای که واقع شده اند، ثبت شوند. اگر خدماتی در اسفند ارائه شده ولی درآمد آن در فروردین وصول شده، باید در سال مالی قبل شناسایی گردد. این موضوع در رسیدگی مالیاتی اهمیت زیادی دارد و در صورت مغایرت، باعث رد دفاتر یا تشخیص علی الرأس می شود.

همچنین قراردادهای خدماتی، پیمانکاری یا فروش باید طوری تنظیم شوند که زمان شناسایی درآمد، هزینه های مستقیم مرتبط و جزئیات تسویه حساب مشخص باشد. استفاده از مفاد روشن در قرارداد، باعث کاهش اختلافات در رسیدگی مالیاتی می شود.

نتیجه گیری

بهینه سازی مالیاتی، یک فرایند مستمر و دقیق است که با انتخاب ساختارهای مالی مناسب حاصل می شود. این فرآیند نیازمند تسلط بر قوانین، بخشنامه ها و دانش فنی حسابداری مالیاتی بوده و نمی توان آن را با مشاوره های عمومی یا تجربیات پراکنده، مدیریت کرد. مجموعه کاوش گویا ارقام با تخصص در امور مالیاتی، حسابداری و مشاوره کسب وکار، خدماتی دقیق و مستند برای کاهش مالیات کسب وکارها ارائه می دهد. پس اگر به دنبال اجرای عملیاتی راهکارهای بالا در شرکت خود هستید، حتما از تخصص های این مجموعه استفاده کنید.