مالیات کارتخوان ها – نحوه محاسبه و موارد معافیت های مالیاتی

در سال های اخیر، تغییرات زیادی در نظام مالیاتی کشور رخ داده که یکی از مهم ترین آن ها، وضع مالیات بر کارتخوان ها یا همان دستگاه های پوز است. با گسترش استفاده از این ابزار پرداخت در مشاغل مختلف، سازمان امور مالیاتی تصمیم گرفت که شفاف سازی تراکنش ها را از این طریق عملیاتی کند. اما این موضوع، سوالات زیادی برای صاحبان مشاغل، افراد بدون جواز کسب، یا حتی کارمندان دارای دستگاه کارتخوان شخصی ایجاد کرده است. در ادامه همراه باشید تا اطلاعات بیشتری درباره مالیات کارتخوان ها – نحوه محاسبه و موارد معافیت های مالیاتی بدست آورید.

منظور از کد مالیاتی کارتخوان چیست؟

کد مالیاتی کارتخوان، شناسه ای مخصوص بوده که به هر دستگاه پوز یا درگاه پرداخت؛ تعلق می گیرد. این کد از طرف سازمان امور مالیاتی صادر می شود و نقش مهمی در اتصال تراکنش های هر کارتخوان به پرونده مالیاتی صاحب آن دارد. در گذشته بسیاری از افراد برای عدم پرداخت مالیات، چندین کارتخوان با حساب های مختلف داشتند که هیچ کدام به پرونده مالیاتی متصل نبودند.

اما امروزه، هر دستگاه پوز باید دارای کد مالیاتی باشد و بدون ثبت در سامانه مالیاتی کشور، امکان فعالیت نخواهد داشت. دریافت این کد نیازمند اتصال کارتخوان به یک پرونده مالیاتی فعال یا ثبت نام جدید در سامانه my.tax.gov.ir است. در واقع، اگر دستگاه پوز کد مالیاتی نداشته باشد، مشمول جریمه خواهد شد یا حتی توسط بانک مرکزی مسدود می شود.

مالیات کارتخوان های شخصی

بسیاری از افراد کارتخوان هایی به نام خود دارند، اما فعالیت شغلی مستقلی ندارند. ممکن است معلمان خصوصی، مشاوران، مترجمان، روانشناسان یا حتی صاحبان کسب وکارهای خانگی، برای دریافت وجه از مشتریان از کارتخوان شخصی استفاده کنند. شاید برای تان سوال به وجود بیاید که آیا این دستگاه ها هم شامل مالیات می شوند؟ بله؛ تمامی تراکنش های ثبت شده در کارتخوان شخصی به عنوان درآمد محاسبه می شوند، مگر این که خلاف آن با مدارک قابل قبول اثبات شود.

به عنوان مثال، اگر فردی معلم خصوصی باشد، و ماهی ۲۰ میلیون تومان از کارتخوان دریافت کند، سازمان مالیاتی آن را درآمد فرض می کند، حتی اگر بخشی از این مبالغ مربوط به بازپرداخت قرض یا انتقال وجه باشد. به همین دلیل، پیشنهاد می شود افراد دارای کارتخوان شخصی، فعالیت اقتصادی خود را در سامانه مالیاتی ثبت کنند و گزارش های سالانه ارائه دهند تا مشمول مالیات های سنگین نشوند. برای دریافت خدمات مشاوره و ثبت پرونده مالیاتی؛ می توانید از مشاورین سایت کاوش گویا ارقام کمک بگیرید.

مالیات کارتخوان های سوپرمارکت

سوپرمارکت ها جزو مشاغلی هستند که بیشترین میزان تراکنش کارتخوانی را دارند. نکته مهم این است که مالیات سوپرمارکت ها بر اساس درآمد مشمول مالیات محاسبه می شود. در محاسبه مالیات سوپرمارکت، سازمان مالیاتی به حجم فروش، میزان سود، اقلام معاف از مالیات مانند برخی کالاهای اساسی و هزینه های قابل قبول توجه می کند.

از سوی دیگر، اگر صاحب سوپرمارکت دارای صندوق فروشگاهی متصل به سامانه مالیاتی باشد، محاسبه مالیات دقیق تر و شفاف تر انجام خواهد شد و احتمال بروز تخلف و جریمه کاهش می یابد. اما و اگر سوپرمارکت فاقد جواز کسب باشد یا اطلاعات را به صورت کامل ارائه ندهد، سازمان ممکن است بر اساس الگوهای میانگین منطقه ای یا معیارهای مشابه، میزان مالیات را برآورد کرده و حتی جریمه هایی تا دو برابر مالیات مقرر را لحاظ کند.

مالیات کارتخوان های بدون جواز کسب

این موضوع یکی از حساس ترین بخش های مالیات گیری از کارتخوان هاست. بسیاری از افراد دستگاه پوز دریافت کرده اند، در حالی که هیچ مجوز فعالیت رسمی از اتحادیه یا صنف مربوطه ندارند. سازمان امور مالیاتی به وضوح اعلام کرده که داشتن کارتخوان، به منزله انجام فعالیت اقتصادی مشمول مالیات است، حتی اگر فرد فاقد جواز باشد.

در این حالت، افراد باید نسبت به تشکیل پرونده مالیاتی اقدام کنند و فعالیت اقتصادی خود را ثبت نمایند. سازمان می تواند اطلاعات تراکنش های بانکی، گردش کارتخوان و سایر شاخص ها را مبنا قرار دهد و مالیات برآوردی تعیین کند. حتی در برخی موارد، ممکن است پیگیری های قضایی برای جلوگیری از فعالیت غیرقانونی بدون مجوز صورت گیرد.

مالیات کارتخوان های کافی شاپ

کافی شاپ ها از جمله مشاغلی هستند که به دلیل میزان بالای تراکنش و تنوع خدمات، در رادار سازمان امور مالیاتی قرار دارند. اگر کافی شاپ دارای جواز رسمی و پرونده مالیاتی فعال باشد، نرخ مالیات بر اساس درآمد مشمول مالیات پس از کسر هزینه های مجاز محاسبه می شود.

اما در صورتی که صاحب کافی شاپ اقدام به ثبت کارتخوان نکند یا کد مالیاتی برای دستگاه تعریف نشده باشد، احتمال جریمه و مسدود شدن حساب ها بسیار بالاست. مالیات کافی شاپ معمولاً از نوع مالیات عملکرد سالانه است، اما اگر گردش مالی بالا باشد، مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیز خواهد شد.

چگونه مالیات کارتخوان را استعلام بگیریم؟

برای مشاهده وضعیت مالیاتی کارتخوان، چند روش در دسترس است. اول از هر چیزی نیاز است به سامانه سازمان امور مالیاتی my.tax.gov.ir وارد شوید. پس از ورود با نام کاربری و رمز عبور، می توانید به بخش درگاه های پرداخت و کارتخوان ها مراجعه کنید. در این قسمت، لیست تمامی کارتخوان ها یا درگاه های متصل به پرونده مالیاتی نمایش داده می شود.

وضعیت فعال یا غیرفعال بودن، کد مالیاتی، میزان تراکنش و اطلاعات بانک پذیرنده نیز در این بخش مشخص است. همچنین در همین سامانه، افراد می توانند نسبت به درخواست غیرفعال سازی یا انتقال کارتخوان به پرونده دیگر اقدام کنند. این فرآیند نیاز به تأیید بانک عامل و سازمان مالیاتی دارد و از طریق ارسال درخواست آنلاین انجام پذیر است.

نحوه ثبت نام مالیات کارتخوان

ثبت نام مالیاتی برای دستگاه کارتخوان طی مراحل مشخصی انجام می شود. در ابتدا، شخص حقیقی یا حقوقی باید در سامانه مالیاتی ثبت نام اولیه انجام دهد. این مرحله شامل وارد کردن اطلاعات هویتی، نشانی، شماره حساب، شماره همراه و اطلاعات شغلی است. پس از تأیید اطلاعات، فرد باید نسبت به تکمیل مراحل الکترونیکی، از جمله تأیید شماره موبایل، نشانی پستی و ارسال مدارک اقدام کند.

پس از ایجاد پرونده، از طریق پنل کاربری، امکان افزودن اطلاعات کارتخوان یا درگاه پرداخت فراهم می شود. باید اطلاعاتی همچون شماره پایانه، شماره شاپرک، شماره حساب مقصد، نام بانک و شناسه پذیرنده وارد شود. بانک صادر کننده کارتخوان نیز موظف است پس از دریافت این اطلاعات، آن را در سامانه شاپرک و مالیاتی ثبت کرده و وضعیت دستگاه را به حالت فعال متصل به پرونده مالیاتی، تغییر دهد.

لغو مالیات کارتخوان

در برخی موارد، افراد درخواست لغو مالیات کارتخوان را دارند؛ به خصوص زمانی که دستگاه به اشتباه برای آن ها ثبت شده یا دیگر استفاده نمی شود. برای این کار، وارد سامانه my.tax.gov.ir شوید و سپس دستگاه را در بخش درگاه ها غیرفعال کنید. اما دقت داشته باشید؛ غیرفعال سازی دستگاه به معنای لغو مالیات نیست.

اگر تراکنش هایی قبل از لغو دستگاه انجام شده باشد، مشمول مالیات خواهند بود. پس از غیرفعال سازی، باید درخواست حذف از پرونده مالیاتی ارسال شود و در برخی موارد، تاییدیه بانک نیز لازم است. همچنین، اگر فرد فعالیت اقتصادی خود را به طور کامل متوقف کرده، باید نسبت به بستن پرونده مالیاتی و تسویه حساب نهایی اقدام نماید.

موارد معاف از مالیات کارتخوان

بر اساس قوانین فعلی، برخی از مشاغل و فعالیت ها از پرداخت مالیات معاف هستند. اما این معافیت به معنای عدم ثبت کارتخوان یا عدم نیاز به کد مالیاتی نیست. بلکه باید کارتخوان ثبت شود، ولی درآمد آن معاف از مالیات محاسبه گردد. از جمله موارد معاف می توان به مشاغل زیر اشاره کرد:

• داروخانه ها
• فروشندگان برخی کالاهای اساسی که نرخ مالیات صفر دارند
• مؤسسات خیریه دارای مجوز رسمی
• نانوایی ها
• باشگاه ها
• دانشجویان یا اساتیدی که فعالیت پژوهشی انجام می دهند و وجه آن را از طریق کارتخوان دریافت می کنند
• پزشکان یا مشاورانی که درآمد آن ها در حد معافیت سالانه باقی می ماند

توجه داشته باشید؛ معافیت ها خودکار اعمال نمی شود و فرد باید مدارک لازم را ارائه و در سامانه مالیاتی درخواست ثبت نماید. مشاوره با کارشناسان مالیاتی در این مرحله بسیار ضروری است.

نتیجه گیری

فراموش نکنید؛ چه صاحب کسب وکار سنتی باشید و چه دارای کارتخوان شخصی، باید مراحل ثبت نام مالیاتی را انجام دهید، کد مالیاتی بگیرید و به صورت شفاف اطلاعات درآمدی خود را اعلام کنید. عدم انجام این مراحل، منجر به جریمه، مسدود شدن حساب یا برآورد مالیاتی سنگین خواهد شد. اطلاع از معافیت ها، نحوه استعلام، لغو یا ثبت دستگاه می تواند به شما کمک کند تا به درستی با سازمان امور مالیاتی تعامل داشته باشید. تیم مشاوران سایت کاوش گویا ارقام، می تواند شما را در رابطه با تمامی امور مربوط به مالیات کارتخوان به بهترین شکل ممکن راهنمایی کند.